Son las cuatro y tres minutos de la tarde de un día de finales del verano de 2007. Unos meses atrás una bandada de cormoranes ha atacado a las percas en la laguna de Lor. Las obras del pantano de Itoiz y del Canal de Navarra en su tercera fase están muy adelantadas. Unos empresarios relacionados, cuando no directamente emparentados, con los mandatarios del Gobierno foral, se están forrando. Sus empresas han sido las adjudicatarias en estas y otras macro-obras como las de la Autovía del Camino o las de la Autovía a Jaca. El Arzobispado ha cobrado por las expropiaciones de sus recientes inmatriculaciones en el valle que ya está siendo inundado por las aguas. La Cuenca de Pamplona asiste a la expansión de la burbuja inmobiliaria. El Gobierno de Navarra ha contratado a una empresa de lavado de imagen? Son las cuatro y tres minutos de la tarde de un día de finales del verano de 2007 y el policía foral Abel Marín investiga la muerte violenta de un hombre en un adosado de lujo.
La proliferación de escándalos financieros en los últimos tiempos, que ha comportado el enjuiciamiento y condena de numerosos banqueros, amén de un sinfín de empresarios, relacionados con la presunta comisión de delitos societarios, apropiación indebida, falsedades y estafas, publicidad engañosa o uso de información privilegiada entre otros, justifica por sí sola la publicación actualizada de obras como la presente. Merecerían destacarse, en este orden, como tales: el comportamiento de los responsables de auditoras que perciben sustanciosos ingresos por consultoría precisamente de las sociedades que deben auditar; la emisión de informes engañosos por agencias calificadoras propiciando ruinosas inversiones; la asignación de sueldos desproporcionados o la utilización de los recursos sociales para atender los gastos particulares de los altos directivos de la banca, incluida la concesión de créditos a bajo interés facilitados a los mismos o a sociedades por ellos controladas, prejubilaciones e indemnizaciones desproporcionadas en todo caso y más en épocas de crisis; la deficiente gestión por aquellos de los recursos de las cajas de ahorro, ofertando preferentes a clientes desinformados, cuando no mal aconsejados, concediendo créditos a terceros para la adquisición de viviendas a largo plazo de manera indiscriminada o participando en inversiones de riesgo que, desnaturalizando el cometido genuino de aquellas, han obligado a la postre a su rescate con el dinero de los contribuyentes, por citar algunos ejemplos. Consecuentemente, la conveniencia de la puesta al día de una obra, como la que el lector tiene en sus manos, viene aconsejaba no sólo desde su finalidad jurídica, que constituye su primer objetivo, sino también como fuente de transformación de la conciencia social.
«UN RELATO DESCARNADO E IRÓNICO DE LO MUCHO QUE NOS ENGAÑAN» JUAN RAMÓN LUCASHaciendo que veas solo lo que quieren que veas, las grandes empresas te convencen de que compres productos o contrates servicios que posiblemente rechazarías si tuvieras la información que no les interesa que conozcas. Y consiguen evitar que las denuncies haciéndote creer que no tienes nada que hacer contra ellas o que nadie puede ayudarte a defender tus derechos. Rubén Sánchez, periodista y portavoz de FACUA-Consumidores en Acción, se propone en este libro destapar esos fraudes, ayudarte a evitarlos y que aprendas a protegerte de ellos. «Este libro pretende ser un arma con la que puedas defenderte de 101 fraudes. Y, sobre todo, hacerte ver que si actuamos unidos, los consumidores podemos ser muy fuertes en la lucha contra los abusos y lograr que cambien las cosas.»
Els delictes econòmics generen greu preocupació en qualsevol societat, especialment en temps de crisi econòmica i en societats en què impera el lliure mercat. Els ciutadans, moltes vegades indefensos o desinformats, veuen amb escepticisme la funció del dret penal econòmic, al qual consideren especialment ineficaç en la lluita contra els fets que veuen o que pateixen. Aquest llibre pretén exposar quins són els objectius teòrics del dret penal econòmic, la seva extensió dels mateixos, quins són els principals delictes econòmics, els problemes de la seva configuració i de la decisió sobre la classe de càstig més adequada, però també les limitacions materials i socials amb què s'enfronta.
La expansión del fenómeno de represión y prevención del blanqueo de capitales, evidenciada tanto por la tipificación delictiva como por la actuación administrativa, origina notables interferencias con el ámbito tributario. Por ello, se hace necesario un estudio detallado de tales implicaciones, pues, las más de las veces, se han puesto de relieve las convergencias del delito fiscal con el de blanqueo obviando la de las normas administrativas de prevención. Dicha tarea exige analizar específicamente la regulación de la norma tributaria y la administrativa de prevención del blanqueo, sin olvidar, o teniendo muy presente, la dimensión represiva que supone la tipificación penal. Concurren así normas, procedimientos, órganos y naturalezas que no siempre aparecen claramente escindidos, pero que precisan de un entendimiento conjunto.
¿De verdad Enron o Madoff son las únicas manzanas podridas en la apetitosa cesta de frutas del capitalismo? ¿Alguien niega aún la existencia de una cultura corporativa de carácter global donde se interrelacionan las grandes multinacionales, los bancos y las firmas de auditoría, y que ha hecho del fraude el modelo operativo habitual del sistema? El presente libro es una antología de los mejores ensayos y artículos periodísticos sobre la historia secreta del capitalismo: el camino que lleva de los orígenes del comercio moderno hasta el neoliberalismo contemporáneo, y en el que el fraude financiero se revela como un componente constitutivo y esencial para el funcionamiento rutinario de la maquinaria. Pero la perspectiva común de todos estos textos es ajena a cualquier enfoque estrictamente economicista. Así, junto a la rigurosa investigación de los distintos casos, los autores se interesan también por los hombres de carne y hueso que protagonizaron estos escándalos, sus vidas cotidianas, sus sueños delirantes, su despotismo irracional, su fragilidad íntima, sus extrañas concepciones de lo justo y lo ético, sus imágenes del éxito y la gloria. De este modo, partimos de las peripecias de aquel escocés jugador y mujeriego que en el siglo XVIII tuvo en su mano la quiebra del estado francés, y llegamos hasta el mayor fraude de la historia, firmado por Bernard Madoff. Entre uno y otro encontramos a empresarios decimonónicos vinculados a los trazados ferroviarios y la fiebre del oro; perseguimos las vidas de extravagantes señores de la bolsa de Nueva York o de anónimos brókeres europeos, capaces de poner el mundo patas arriba desde su iPhone; descubrimos a grandes banqueros, tan bien relacionados con la mafia como con el Vaticano, que acabaron colgando de un puente como si de una película de Coppola se tratara; y nos topamos con pobres de solemnidad que fundan imperios financieros de cartón piedra, o con emperadores de las finanzas que una buena mañana no tienen más remedio que descerrajarse un tiro en el corazón.
¿Estamos al borde de una nueva edad oscura de irracionalismo y superstición? En este libro conmovedor, el científico de renombre internacional Carl Sagan demuestra, argumentándolo con brillantez, que el pensamiento científico es necesario para salvaguardar nuestras instituciones democráticas y nuestra civilización técnica. El mundo y sus demonios es más personal y está más lleno de historias humanas entrañables y reveladoras que todo lo escrito por Sagan anteriormente. El autor, con las experiencias de su propia infancia y la apasionante historia de los descubrimientos de la ciencia, muestra cómo el método del pensamiento racional puede superar prejuicios y supersticiones para dejar al descubierto una verdad que, con frecuencia, resulta sorprendente. Desenmascara de forma convincente las «abducciones por extraterrestres», los «canalizadores», el fraude de los curanderos, la «Cara» en Marte, entre otras muchas falacias. Rechaza, asimismo, la idea de que la ciencia destruye la espiritualidad o de que es otro sistema arbitrario de creencias. Se pregunta por qué la actividad científica suele ser hoy estigmatizada, discute los peligros de utilizar mal la ciencia y proporciona un «método de detección de camelos» en el pensamiento político, social y religioso. Controvertido, provocador y sugestivo, El mundo y sus demonios será sin duda un libro del que se hablará y discutirá con pasión.
El presente libro desarrolla los 16 primeros temas del tercer ejercicio de la oposición para ingreso en el Cuerpo Técnico de Hacienda (Derecho Financiero y Tributario Español), dedicados a la Parte General y Procedimientos Tributarios. En el mismo se hace un recorrido por la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, y sus distintas normas de desarrollo (Reglamento General de Recaudación, Reglamento General de la Inspección de los Tributos, Reglamento sancionador tributario y Reglamento de Revisión en vía administrativa); el contenido del libro se encuentra actualizado con las modificaciones introducidas por la Ley 36/2006, de 29 de noviembre, de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal. Además, se ofrecen los principios fundamentales que informan nuestro Derecho Financiero, en su rama presupuestaria, y se efectúa un riguroso estudio de los Delitos contra la Hacienda Pública y los delitos de contrabando.
La proliferación de escándalos financieros en los últimos tiempos -abordada por los autores, en muchos de los casos, con la cautela y la prevención necesariamente impuestas por su situación procesal en los juzgados y tribunales o la tramitación de los correspondientes expedientes en la CNMV- por los que se hallan imputados en la actualidad casi un centenar de banqueros, amén de un sinfín de empresarios, relacionados con la presunta comisión de delitos societarios, apropiación indebida, falsedades y estafas, publicidad engañosa o uso de información privilegiada entre otros, justifica por sí sola la publicación de obras como la presente, en las que la necesidad de investigar penalmente la entidad de determinadas conductas, más allá de las malas prácticas, debe imponerse a la codicia y oportunismo de sus artífices. Merecerían destacarse, en este orden, como tales: el comportamiento de los responsables de auditoras que perciben sustanciosos ingresos por consultoría precisamente de las sociedades que deben auditar; la emisión de informes engañosos por agencias calificadoras propiciando ruinosas inversiones; el desvío de reservas transformadas en ingresos operativos por parte de sociedades para inflar beneficios que han obligado a gigantes del mercado a suspender pagos bajo la presión de deudas millonarias; la asignación de sueldos desproporcionados o la utilización de los recursos sociales para atender los gastos particulares de los altos directivos de la Banca, incluida la concesión de créditos a bajo interés facilitados a los mismos o a sociedades por ellos controladas, prejubilaciones e indemnizaciones desproporcionadas en todo caso y más en épocas de crisis; la deficiente gestión por aquéllos de los recursos de las Cajas de Ahorro, ofertando preferentes a clientes desinformados, cuando no mal aconsejados, concediendo créditos a terceros para la adquisición de viviendas a largo plazo de manera indiscriminada o participando en inversiones de riesgo que, desnaturalizando el cometido genuino de aquéllas, han obligado a la postre a su rescate con el dinero de los contribuyentes, por citar algunos ejemplos. Conductas, todas ellas, con trascendencia delictiva cuyas responsabilidades deben depurarse, sólo, a través de un proceso adecuado. Consecuentemente, la conveniencia de la actualización de una obra, como la que el lector tiene en sus manos, viene aconsejada no sólo desde su finalidad jurídica, que constituye su primer objetivo, sino también como revulsivo educacional, como premisa necesaria para evitar, ante todo, el conflicto ético que su dinamización viene generando, y hoy más que nunca: como fuente de transformación de la conciencia social, con el fin de erradicar de la misma la mítica y errónea consideración de «casta intocable» que tradicionalmente viene otorgándose a la denominada comúnmente, desde SUTHERLAND, «delincuencia de cuello blanco» (the White collar Criminality).
ELMYR DE HORY, EL FALSIFICADOR MÁS FAMOSO DEL SIGLO XX, POR CLIFFORD IRVING, UNO DE LOS AUTORES MÁS POLÉMICOS DE LA ACTUALIDAD Norma Editorial presenta la biografía de Elmyr de Hory, el falsificador más famoso del siglo XX, en una nueva edición, con textos inéditos y el capítulo final nunca publicado. Escrita por Clifford Irving, autor que saltó a la fama cuando, siguiendo los pasos del artista plagiador, decidió falsificar la autobiografía de Howard Hughes, de la que se ha llegado a estrenar una película.
Estamos ante una obra extraordinariamente práctica que ofrece a los sujetos obligados por la normativa sobre prevención del blanqueo de capitales un conjunto de instrumentos y conocimientos imprescindibles para el adecuado cumplimiento de las obligaciones reguladas en la Ley 10/2010 y su Reglamento de desarrollo, aprobado en mayo de 2014. En la primera parte de la obra, a través de un extenso catálogo de cuadros-resumen, se expone la normativa sobre prevención del blanqueo de capitales, los sujetos obligados y las obligaciones que tienen que cumplir cada uno de ellos. En la segunda parte, se incluye un amplio inventario con los formularios y escritos que se deben utilizar para el correcto cumplimiento de cada una de las obligaciones, así como las notas y explicaciones necesarias para su adecuada cumplimentación. En el resto de la obra se desarrollan, en base al contenido del nuevo Reglamento, diversos fundamentos teóricos partiendo de una exposición detallada de los sujetos obligados y de sus obligaciones, así como del análisis y comunicación de las operaciones sospechosas. Se examinan también otras obligaciones de carácter meramente formal, como la conservación de la documentación durante un periodo de diez años. Finalmente, se dedica especial atención a las obligaciones que deben de cumplir determinados profesionales como abogados, asesores fiscales, auditores, contables, Notarios, Registradores y otros profesionales independientes. Respecto de dichas obligaciones, se abordan temas relacionados con la prevención del blanqueo, el secreto profesional, el cumplimiento de la Ley de Protección de Datos o las posibles responsabilidades administrativas o penales en que pueden incurrir.
Son las cuatro y tres minutos de la tarde de un día de finales del verano de 2007. Unos meses atrás una bandada de cormoranes ha atacado a las percas en la laguna de Lor. Las obras del pantano de Itoiz y del Canal de Navarra en su tercera fase están muy adelantadas. Unos empresarios relacionados, cuando no directamente emparentados, con los mandatarios del Gobierno foral, se están forrando. Sus empresas han sido las adjudicatarias en estas y otras macro-obras como las de la Autovía del Camino o las de la Autovía a Jaca. El Arzobispado ha cobrado por las expropiaciones de sus recientes inmatriculaciones en el valle que ya está siendo inundado por las aguas. La Cuenca de Pamplona asiste a la expansión de la burbuja inmobiliaria. El Gobierno de Navarra ha contratado a una empresa de lavado de imagen? Son las cuatro y tres minutos de la tarde de un día de finales del verano de 2007 y el policía foral Abel Marín investiga la muerte violenta de un hombre en un adosado de lujo.
La proliferación de escándalos financieros en los últimos tiempos, que ha comportado el enjuiciamiento y condena de numerosos banqueros, amén de un sinfín de empresarios, relacionados con la presunta comisión de delitos societarios, apropiación indebida, falsedades y estafas, publicidad engañosa o uso de información privilegiada entre otros, justifica por sí sola la publicación actualizada de obras como la presente. Merecerían destacarse, en este orden, como tales: el comportamiento de los responsables de auditoras que perciben sustanciosos ingresos por consultoría precisamente de las sociedades que deben auditar; la emisión de informes engañosos por agencias calificadoras propiciando ruinosas inversiones; la asignación de sueldos desproporcionados o la utilización de los recursos sociales para atender los gastos particulares de los altos directivos de la banca, incluida la concesión de créditos a bajo interés facilitados a los mismos o a sociedades por ellos controladas, prejubilaciones e indemnizaciones desproporcionadas en todo caso y más en épocas de crisis; la deficiente gestión por aquellos de los recursos de las cajas de ahorro, ofertando preferentes a clientes desinformados, cuando no mal aconsejados, concediendo créditos a terceros para la adquisición de viviendas a largo plazo de manera indiscriminada o participando en inversiones de riesgo que, desnaturalizando el cometido genuino de aquellas, han obligado a la postre a su rescate con el dinero de los contribuyentes, por citar algunos ejemplos. Consecuentemente, la conveniencia de la puesta al día de una obra, como la que el lector tiene en sus manos, viene aconsejaba no sólo desde su finalidad jurídica, que constituye su primer objetivo, sino también como fuente de transformación de la conciencia social.
«UN RELATO DESCARNADO E IRÓNICO DE LO MUCHO QUE NOS ENGAÑAN» JUAN RAMÓN LUCASHaciendo que veas solo lo que quieren que veas, las grandes empresas te convencen de que compres productos o contrates servicios que posiblemente rechazarías si tuvieras la información que no les interesa que conozcas. Y consiguen evitar que las denuncies haciéndote creer que no tienes nada que hacer contra ellas o que nadie puede ayudarte a defender tus derechos. Rubén Sánchez, periodista y portavoz de FACUA-Consumidores en Acción, se propone en este libro destapar esos fraudes, ayudarte a evitarlos y que aprendas a protegerte de ellos. «Este libro pretende ser un arma con la que puedas defenderte de 101 fraudes. Y, sobre todo, hacerte ver que si actuamos unidos, los consumidores podemos ser muy fuertes en la lucha contra los abusos y lograr que cambien las cosas.»
Els delictes econòmics generen greu preocupació en qualsevol societat, especialment en temps de crisi econòmica i en societats en què impera el lliure mercat. Els ciutadans, moltes vegades indefensos o desinformats, veuen amb escepticisme la funció del dret penal econòmic, al qual consideren especialment ineficaç en la lluita contra els fets que veuen o que pateixen. Aquest llibre pretén exposar quins són els objectius teòrics del dret penal econòmic, la seva extensió dels mateixos, quins són els principals delictes econòmics, els problemes de la seva configuració i de la decisió sobre la classe de càstig més adequada, però també les limitacions materials i socials amb què s'enfronta.
La expansión del fenómeno de represión y prevención del blanqueo de capitales, evidenciada tanto por la tipificación delictiva como por la actuación administrativa, origina notables interferencias con el ámbito tributario. Por ello, se hace necesario un estudio detallado de tales implicaciones, pues, las más de las veces, se han puesto de relieve las convergencias del delito fiscal con el de blanqueo obviando la de las normas administrativas de prevención. Dicha tarea exige analizar específicamente la regulación de la norma tributaria y la administrativa de prevención del blanqueo, sin olvidar, o teniendo muy presente, la dimensión represiva que supone la tipificación penal. Concurren así normas, procedimientos, órganos y naturalezas que no siempre aparecen claramente escindidos, pero que precisan de un entendimiento conjunto.
¿De verdad Enron o Madoff son las únicas manzanas podridas en la apetitosa cesta de frutas del capitalismo? ¿Alguien niega aún la existencia de una cultura corporativa de carácter global donde se interrelacionan las grandes multinacionales, los bancos y las firmas de auditoría, y que ha hecho del fraude el modelo operativo habitual del sistema? El presente libro es una antología de los mejores ensayos y artículos periodísticos sobre la historia secreta del capitalismo: el camino que lleva de los orígenes del comercio moderno hasta el neoliberalismo contemporáneo, y en el que el fraude financiero se revela como un componente constitutivo y esencial para el funcionamiento rutinario de la maquinaria. Pero la perspectiva común de todos estos textos es ajena a cualquier enfoque estrictamente economicista. Así, junto a la rigurosa investigación de los distintos casos, los autores se interesan también por los hombres de carne y hueso que protagonizaron estos escándalos, sus vidas cotidianas, sus sueños delirantes, su despotismo irracional, su fragilidad íntima, sus extrañas concepciones de lo justo y lo ético, sus imágenes del éxito y la gloria. De este modo, partimos de las peripecias de aquel escocés jugador y mujeriego que en el siglo XVIII tuvo en su mano la quiebra del estado francés, y llegamos hasta el mayor fraude de la historia, firmado por Bernard Madoff. Entre uno y otro encontramos a empresarios decimonónicos vinculados a los trazados ferroviarios y la fiebre del oro; perseguimos las vidas de extravagantes señores de la bolsa de Nueva York o de anónimos brókeres europeos, capaces de poner el mundo patas arriba desde su iPhone; descubrimos a grandes banqueros, tan bien relacionados con la mafia como con el Vaticano, que acabaron colgando de un puente como si de una película de Coppola se tratara; y nos topamos con pobres de solemnidad que fundan imperios financieros de cartón piedra, o con emperadores de las finanzas que una buena mañana no tienen más remedio que descerrajarse un tiro en el corazón.
¿Estamos al borde de una nueva edad oscura de irracionalismo y superstición? En este libro conmovedor, el científico de renombre internacional Carl Sagan demuestra, argumentándolo con brillantez, que el pensamiento científico es necesario para salvaguardar nuestras instituciones democráticas y nuestra civilización técnica. El mundo y sus demonios es más personal y está más lleno de historias humanas entrañables y reveladoras que todo lo escrito por Sagan anteriormente. El autor, con las experiencias de su propia infancia y la apasionante historia de los descubrimientos de la ciencia, muestra cómo el método del pensamiento racional puede superar prejuicios y supersticiones para dejar al descubierto una verdad que, con frecuencia, resulta sorprendente. Desenmascara de forma convincente las «abducciones por extraterrestres», los «canalizadores», el fraude de los curanderos, la «Cara» en Marte, entre otras muchas falacias. Rechaza, asimismo, la idea de que la ciencia destruye la espiritualidad o de que es otro sistema arbitrario de creencias. Se pregunta por qué la actividad científica suele ser hoy estigmatizada, discute los peligros de utilizar mal la ciencia y proporciona un «método de detección de camelos» en el pensamiento político, social y religioso. Controvertido, provocador y sugestivo, El mundo y sus demonios será sin duda un libro del que se hablará y discutirá con pasión.
El presente libro desarrolla los 16 primeros temas del tercer ejercicio de la oposición para ingreso en el Cuerpo Técnico de Hacienda (Derecho Financiero y Tributario Español), dedicados a la Parte General y Procedimientos Tributarios. En el mismo se hace un recorrido por la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, y sus distintas normas de desarrollo (Reglamento General de Recaudación, Reglamento General de la Inspección de los Tributos, Reglamento sancionador tributario y Reglamento de Revisión en vía administrativa); el contenido del libro se encuentra actualizado con las modificaciones introducidas por la Ley 36/2006, de 29 de noviembre, de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal. Además, se ofrecen los principios fundamentales que informan nuestro Derecho Financiero, en su rama presupuestaria, y se efectúa un riguroso estudio de los Delitos contra la Hacienda Pública y los delitos de contrabando.
La proliferación de escándalos financieros en los últimos tiempos -abordada por los autores, en muchos de los casos, con la cautela y la prevención necesariamente impuestas por su situación procesal en los juzgados y tribunales o la tramitación de los correspondientes expedientes en la CNMV- por los que se hallan imputados en la actualidad casi un centenar de banqueros, amén de un sinfín de empresarios, relacionados con la presunta comisión de delitos societarios, apropiación indebida, falsedades y estafas, publicidad engañosa o uso de información privilegiada entre otros, justifica por sí sola la publicación de obras como la presente, en las que la necesidad de investigar penalmente la entidad de determinadas conductas, más allá de las malas prácticas, debe imponerse a la codicia y oportunismo de sus artífices. Merecerían destacarse, en este orden, como tales: el comportamiento de los responsables de auditoras que perciben sustanciosos ingresos por consultoría precisamente de las sociedades que deben auditar; la emisión de informes engañosos por agencias calificadoras propiciando ruinosas inversiones; el desvío de reservas transformadas en ingresos operativos por parte de sociedades para inflar beneficios que han obligado a gigantes del mercado a suspender pagos bajo la presión de deudas millonarias; la asignación de sueldos desproporcionados o la utilización de los recursos sociales para atender los gastos particulares de los altos directivos de la Banca, incluida la concesión de créditos a bajo interés facilitados a los mismos o a sociedades por ellos controladas, prejubilaciones e indemnizaciones desproporcionadas en todo caso y más en épocas de crisis; la deficiente gestión por aquéllos de los recursos de las Cajas de Ahorro, ofertando preferentes a clientes desinformados, cuando no mal aconsejados, concediendo créditos a terceros para la adquisición de viviendas a largo plazo de manera indiscriminada o participando en inversiones de riesgo que, desnaturalizando el cometido genuino de aquéllas, han obligado a la postre a su rescate con el dinero de los contribuyentes, por citar algunos ejemplos. Conductas, todas ellas, con trascendencia delictiva cuyas responsabilidades deben depurarse, sólo, a través de un proceso adecuado. Consecuentemente, la conveniencia de la actualización de una obra, como la que el lector tiene en sus manos, viene aconsejada no sólo desde su finalidad jurídica, que constituye su primer objetivo, sino también como revulsivo educacional, como premisa necesaria para evitar, ante todo, el conflicto ético que su dinamización viene generando, y hoy más que nunca: como fuente de transformación de la conciencia social, con el fin de erradicar de la misma la mítica y errónea consideración de «casta intocable» que tradicionalmente viene otorgándose a la denominada comúnmente, desde SUTHERLAND, «delincuencia de cuello blanco» (the White collar Criminality).
ELMYR DE HORY, EL FALSIFICADOR MÁS FAMOSO DEL SIGLO XX, POR CLIFFORD IRVING, UNO DE LOS AUTORES MÁS POLÉMICOS DE LA ACTUALIDAD Norma Editorial presenta la biografía de Elmyr de Hory, el falsificador más famoso del siglo XX, en una nueva edición, con textos inéditos y el capítulo final nunca publicado. Escrita por Clifford Irving, autor que saltó a la fama cuando, siguiendo los pasos del artista plagiador, decidió falsificar la autobiografía de Howard Hughes, de la que se ha llegado a estrenar una película.
Estamos ante una obra extraordinariamente práctica que ofrece a los sujetos obligados por la normativa sobre prevención del blanqueo de capitales un conjunto de instrumentos y conocimientos imprescindibles para el adecuado cumplimiento de las obligaciones reguladas en la Ley 10/2010 y su Reglamento de desarrollo, aprobado en mayo de 2014. En la primera parte de la obra, a través de un extenso catálogo de cuadros-resumen, se expone la normativa sobre prevención del blanqueo de capitales, los sujetos obligados y las obligaciones que tienen que cumplir cada uno de ellos. En la segunda parte, se incluye un amplio inventario con los formularios y escritos que se deben utilizar para el correcto cumplimiento de cada una de las obligaciones, así como las notas y explicaciones necesarias para su adecuada cumplimentación. En el resto de la obra se desarrollan, en base al contenido del nuevo Reglamento, diversos fundamentos teóricos partiendo de una exposición detallada de los sujetos obligados y de sus obligaciones, así como del análisis y comunicación de las operaciones sospechosas. Se examinan también otras obligaciones de carácter meramente formal, como la conservación de la documentación durante un periodo de diez años. Finalmente, se dedica especial atención a las obligaciones que deben de cumplir determinados profesionales como abogados, asesores fiscales, auditores, contables, Notarios, Registradores y otros profesionales independientes. Respecto de dichas obligaciones, se abordan temas relacionados con la prevención del blanqueo, el secreto profesional, el cumplimiento de la Ley de Protección de Datos o las posibles responsabilidades administrativas o penales en que pueden incurrir.